首先解决进项发票等问题，前提必须保证业务真实，不能虚开发票或者是买卖发票。要想合理解决进项发票等问题，只有进行业务分流，把材料人工等无法获得进项发票的业务，合理外包出去。

 

　　怎么外包？例如材料采购，公司进行材料采购，材料供货商一般是不会给你开具发票的，你要发票可以，那你得再付13个点的增值税给供货商，相当于价格就会上涨很多。还有的材料供货商为街边门店或个人，是不能给自己开具发票的，你总不能叫人家去税局代开发票，这不现实。因此公司可以在税收园区成立一家个体户，改变一下业务操作流程，由个体户去向材料供货商采购，公司再向个体户采购，个体户就可以给公司开具材料的进项发票。个体户成立在税收园区，可以享受核定征收，不需要任何的进项成本发票，0.6%定额核定，总税率仅为1.66%。个体户可以给公司开具1%或3%的增值税专用发票，公司可以用来抵扣增值税。唯一的缺陷是，个体户每年开票不能超过500万，因为享受核定征收的原因，超过500万就改为查账征收。因此开票需求大于500万，需要进一步做一下业务分流，成立多家个体户。

 

　　人工劳务票，工地工人都为个人，不能自己给自己开票，而且大多数是亲戚朋友，你也不可能叫人家去税局为你代开发票。因此同样成立一家个体户，将人工劳务这块分包给个体户，个体户也不要给公司开什么劳务票，可以开工程款，技术服务费，安装费等等，这样公司就能合理取得人工劳务的进项发票。

 

　　可能还会有人问，个体户只能开具1%或者3%的增值税专票，公司需要开具9%的发票出去，虽然能解决部分进项问题，但是还是差6个点，增值税的税负还是没能彻底的解决。公司需要9%的增值税专票，只有通过一般纳税人有限公司获取。唯一可行的方式，在税收园区成立一家有限公司，将原公司整体业务再合理分包给有限公司，有限公司给原公司开具9%的增值税发票。

 

　　如果公司盈利了，如何将公户上的钱合理合法的转给股东，又能少交税或者不交税呢？一般来说，有以下这几种操作方法：

 

　　一、给股东发工资

 

　　首先要说明的是，如果只是对公司投资而没任职是不能发工资的，股东要通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司任职，才能发工资。

 

　　公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税。

 

　　但需要注意的是，要提前测算工资和年终奖的发放区间，组合最优发放比例，只要最终的税负在股东分红的20%以下就是可行的。

 

　　二、给股东配车或者分房

 

　　如果觉得分红20%的税负太高，可以直接将利润以公司的名义买车或者买房，然后分给股东无偿使用。

 

　　但是这种方式也有弊端，因为这些资产都是挂在公司的名义下，如果公司后期经营不善破产或者有债务，这些资产都会被法院收走拍卖，用来偿还债务。

 

　　三、公司减资

 

　　当然还有一种简单直接的操作方法，就是同比例退投资款，作为公司减资。由于是同比例减少，也不影响每个股东的实际权益。

 

　　不过，公司注册资金减少，不利于公司的形象，有些项目还要求公司的注册资金不能少于一定的份额，因此这种操作方法也要谨慎使用。

 

　　四、以公司、合伙企业形式参股（重点推荐）

 

　　建议股东以公司或者有限合伙企业的形式参股

 

　　单以分红来说，如果股东是自然人，那就存在双重纳税的情况，即公司缴纳增值税后，分给股东个人还需缴纳个人所得税。如果股东以有限公司或者有限合伙企业的形式参股，对于自然人股东而言，不仅可以缓冲风险，而且在国家税收洼地注册有限公司和合伙企业，还会享受国家税收优惠政策，实际税负压力很小。

 

　　以有限公司为例：这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。而且如果在花生财税园区注册有限公司，还可以享受返还增值税和企业所得税，具体返还比例为地方留存的50%-80%。

 

　　以有限合伙企业为例：

 

　　这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在花生财税的园区，那么可以将综合税率降到8%。

 

　　五、调整公司商业模式，将业务分流（重点推荐）

 

　　调整商业运作模式，在税收洼地注册个人独资企业，原公司在这家个人独资企业采购原材料，个人独资企业开票给原公司，在整体利润不变的情况下，降低总体税负。

 

　　举例来看这种模式下个人独资企业最终承担的税负：

 

　　假设在园区注册成立零售型个人独资企业，年应纳税额为300万，则需要缴纳的税费为：

 

　　增值税：300/（1+1%）*1%=2.97万元

 

　　附加税：2.97*10%/2=0.15万元

 

　　个人所得税：（300-2.97-0.15）*0.2%=0.59万元

 

　　实际总纳税额：2.97+0.15+0.59=3.71万元

 

　　实际税负率：3.71/300*100%=1.2%

 

　　综上所示：同样的300万，如果以公司分红的形式分给股东，则需缴纳60万元的税费，如果以个人独资企业的形式分给股东，则需缴纳3.71万元，实际税负大大降低。

 

　　股东想要从公司拿钱，有很多合理的纳税筹划方法，但在降低综合税负的同时，一定要保证税务筹划的合规合法，切勿捡了芝麻丢了西瓜。

 

　　中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。

 

　　说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。

 

　　合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。